Wenn Sie ein Privatfahrzeug für berufliche Zwecke nutzen, haben Sie in Deutschland grundsätzlich zwei Möglichkeiten zur steuerlichen Abrechnung: die Kilometerpauschale oder den Einzelnachweis tatsächlicher Kosten.
Dieses Programm ist ideal für Selbstständige und angestellte Arbeitnehmer, die ihre tatsächlichen Fahrzeugkosten erfassen und anteilig als Betriebsausgaben oder Werbungskosten geltend machen möchten.

Über dieses Programm

Dieses Programm richtet sich an Nutzer privater Fahrzeuge, die auf Basis des tatsächlichen Kostenaufwands (Einzelnachweis) eine Erstattung oder einen Steuerabzug beantragen möchten. Im Gegensatz zur Kilometerpauschale wird hier nicht nur der Fahrtweg, sondern auch die Fahrzeugkosten selbst berücksichtigt. Die Voraussetzung: Alle gefahrenen Kilometer – geschäftlich, privat und ggf. für den Arbeitsweg – müssen genau dokumentiert werden.

So nutzen Sie dieses Programm

1. Wählen Sie in der App unter „Fahrzeuge > Fahrzeug auswählen > Programm“ das Programm „Privatfahrzeug mit Einzelnachweis“.
2. Erfassen Sie regelmäßig:
   • Ihre Fahrzeugkosten (Kfz-Kosten), unterteilt in fixe und variable Kosten.
   • Alle Fahrten mit dem Fahrzeug, klassifiziert nach Kategorie (#arbeit, oder #privat).
3. Die App berechnet automatisch den geschäftlichen Nutzungsanteil Ihres Fahrzeugs und ermittelt daraus den anteiligen, steuerlich abziehbaren Kostenbetrag.
4. Bei Bedarf können Sie zusätzlich bestimmte Kosten (z. B. Parkgebühren oder Maut) als „voll abzugsfähig“ markieren.

So funktioniert das Programm

• Fahrzeugkosten: Sie können sowohl fixe als auch variable Kostenkategorien erfassen:
  • Fixkosten: Abschreibung, Versicherung, Kfz-Steuer, Zulassungskosten, Finanzierungskosten usw.
  • Variable Kosten: Tanken/Laden, Wartung, Reparatur, Reifen, Waschanlage, Parkgebühren, Maut usw.
• Fahrtenbuch: Alle Fahrten werden kategorisiert (#arbeit oder #privat). Daraus berechnet die App den prozentualen geschäftlichen Nutzungsanteil.
  
  💡 Wichtig: Fahrten mit dem Zweck #arbeitsweg (z. B. tägliches Pendeln zur Arbeitsstelle) gelten steuerlich als privat und nicht als geschäftliche Nutzung – sie erhöhen also die Gesamtkilometer, senken aber den Anteil der geschäftlichen Nutzung.
• Kostenverteilung:
  • Allgemeine Fahrzeugkosten werden anteilig (pro rata) entsprechend der geschäftlichen Nutzung berücksichtigt.
  • Direkt geschäftlich zuordenbare Kosten (z. B. Parkticket bei Kundentermin) können als „voll abzugsfähig“ markiert werden.
• Berichte: Alle erfassten Daten und Berechnungen werden in einem übersichtlichen PDF-Bericht dargestellt.

Bedingungen

• Dieses Programm erfordert die vollständige Erfassung aller Fahrten.
• Es wird ein lückenloses Fahrtenbuch benötigt (auch für Privat- und Arbeitswegfahrten).
• Alle Fahrzeugkosten müssen belegt und mit Datum dokumentiert sein.
• Park- und Mautgebühren, die ausschließlich geschäftlich veranlasst sind, können zusätzlich als ‚voll abzugsfähig‘ gekennzeichnet werden – alle anderen Kosten werden anteilig berechnet.“

Haftungsausschluss

Psngr erteilt keine steuerlichen, rechtlichen oder buchhalterischen Beratungen. Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und stellt keine Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung dar. Sie sollten sich an Ihren eigenen Steuerberater, Rechtsanwalt oder Buchhalter wenden.

Erfassen Sie mit diesem Programm Fahrten mit Ihrem privaten PKW, Motorrad oder Fahrrad. Für motorisierte Fahrzeuge können Kilometer für #arbeit und #arbeitsweg angesetzt werden. Für Fahrräder ist ausschließlich #arbeitsweg zulässig. Es gelten besondere Bedingungen.

Über dieses Programm

Dieses Programm richtet sich an Arbeitnehmer und Selbstständige, die ein privat genutztes Fahrzeug für berufliche Fahrten verwenden. Es berechnet automatisch die steuerlich anrechenbare Entfernung auf Basis der gefahrenen Kilometer und erstellt einen Bericht, der als Nachweis gegenüber dem Finanzamt dienen kann. Grundlage der Berechnung ist die gesetzlich festgelegte Kilometerpauschale.

So nutzen Sie dieses Programm

Wählen Sie das Programm „Privatfahrzeug für Dienstreisen“, wenn Sie Ihr Privatfahrzeug beruflich nutzen. Alle Fahrten müssen in der App erfasst und als #arbeit, #arbeitsweg oder #privat eingestuft werden. Sie können Fahrten auch mit anderen Hashtags versehen. Ist ein Hashtag nicht mit einem Kilometertarif verknüpft, gilt die Fahrt als privat. Auch nicht klassifizierte Fahrten gelten als privat.

So funktioniert das Programm

▪︎ Fahrten werden (automatisch) aufgezeichnet und müssen entsprechend klassifiziert werden. Beruflich veranlasste Fahrten – z. B. mit dem Hashtag #arbeit – werden mit der vollen Kilometerpauschale abgerechnet. Fahrten mit dem Hashtag #arbeitsweg werden nur einfach (eine Strecke) und mit einem separaten Kilometersatz berücksichtigt. Private oder nicht klassifizierte Fahrten sind nicht erstattungsfähig.

▪︎ Fahrzeugkosten: Beruflich bedingte Park- und Mautgebühren können zusätzlich zur Kilometerpauschale erfasst und erstattet werden. Andere Fahrzeugkosten (z. B. Treibstoff, Wartung, Versicherung) können nicht erfasst werden, da sie bereits durch die Kilometerpauschale abgedeckt sind.

▪︎ Berichte enthalten eine Zusammenfassung aller beruflich gefahrenen Kilometer sowie des steuerlich absetzbaren Betrags – als Werbungskosten (für Arbeitnehmer) oder Betriebsausgaben (für Selbstständige).

▪︎ Berichtsregeln: Bei Nutzung dieses Programms können Sie mehrere Fahrzeuge in einem einzigen Bericht zusammenfassen.

Bedingungen

• Es muss sich um ein Privatfahrzeug handeln, also ein Fahrzeug, das nicht zum Betriebsvermögen gehört bzw. kein Dienstwagen ist.
• Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte (Arbeitsweg) gelten steuerlich nicht als Dienstreisen, können jedoch separat mit einem eigenen Kilometersatz angesetzt werden – in der Regel nur für die einfache Strecke (eine Richtung). Klassifizieren Sie solche Fahrten in der App mit dem Hashtag #arbeitsweg, um den korrekten Erstattungssatz anzuwenden.
• Bei Nutzung eines Fahrrads ist eine steuerliche Berücksichtigung in diesem Programm ausschließlich für #arbeitsweg-Fahrten vorgesehen.
• Die Kilometerpauschale deckt alle Fahrzeugkosten ab – deshalb können keine Fahrzeugkosten wie Treibstoff, Versicherung oder Reparaturen erfasst oder geltend gemacht werden.
• Parkgebühren und Mautkosten können jedoch zusätzlich zur Kilometerpauschale als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) bzw. Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) geltend gemacht werden, sofern sie beruflich veranlasst sind.

Haftungsausschluss

Psngr erteilt keine steuerlichen, rechtlichen oder buchhalterischen Beratungen. Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und stellt keine Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung dar. Sie sollten sich an Ihren eigenen Steuerberater, Rechtsanwalt oder Buchhalter wenden.

Das Fahren eines Dienstwagens in Deutschland führt zu einem geldwerten Vorteil, der für den Arbeitnehmer steuerpflichtig ist. Standardmäßig wird die 1-%-Regelung angewendet. Arbeitnehmer haben jedoch die Möglichkeit, stattdessen die Fahrtenbuchmethode zu nutzen. Dieses Programm bietet genau diese Option: Es ermöglicht das lückenlose Erfassen aller Fahrten und Fahrzeugkosten sowie die Berechnung des geldwerten Vorteils für private und berufliche Fahrten (Arbeitsweg). Bestimmte Bedingungen müssen für die Nutzung dieses Programms erfüllt sein.

Über dieses Programm

Dieses Programm richtet sich an Arbeitnehmer, die einen Dienstwagen nutzen und ihren geldwerten Vorteil mit der Fahrtenbuchmethode berechnen möchten. Der durch dieses Programm erstellte Bericht enthält Abschnitte für sowohl private als auch berufliche Fahrten (Arbeitsweg), die durch die App erfasst wurden.

So nutzen Sie dieses Programm

Wählen Sie das Programm "Dienstwagen: Privatnutzung & Arbeitsweg", wenn Sie angestellt sind und einen Dienstwagen fahren. Die mit der App erfassten Fahrten müssen als #arbeit, #privat oder #arbeitsweg klassifiziert werden. Zudem müssen alle Fahrzeugkosten erfasst werden, darunter Treibstoff, Versicherung, Wartung, Abschreibung und Finanzierungskosten.

So funktioniert das Programm

• Fahrten werden (automatisch) erfasst und müssen von Ihnen als #arbeit, #privat oder #arbeitsweg klassifiziert werden. Die als #privat und #arbeitsweg erfassten Kilometer werden in den monatlichen und jährlichen Berichten als geldwerter Vorteil ausgewiesen.
• Fahrzeugkosten müssen separat erfasst werden. Alle Kosten (ohne Park- und Mautgebühren) werden zur Berechnung des geldwerten Vorteils für die private Nutzung herangezogen. Park- oder Mautgebühren können mit diesem Programm nicht erfasst werden. Diese Kosten gelten als reisebezogene Ausgaben und nicht als Fahrzeugbesitzkosten.
• Berichte enthalten die Abschnitte "Fahrten", "Kosten" und "Fahrzeuge", die jeweils eine Zusammenfassung der Berechnung Ihres geldwerten Vorteils und/oder Erstattungsansprüche enthalten.
• Berichtsregeln – Standardmäßig sind die durch dieses Programm erstellten Berichte auf ein einzelnes Fahrzeug beschränkt.

Bedingungen

• Dieses Programm ist ausschließlich für Arbeitnehmer vorgesehen. Verwenden Sie es nicht, wenn Sie selbstständig sind.
• Arbeitnehmer können im Rahmen dieses Programms keine Fahrzeugkosten erstatten lassen. Alle Fahrzeugkosten werden grundsätzlich vom Arbeitgeber übernommen, da das Fahrzeug Eigentum des Unternehmens ist. Dennoch müssen alle Kosten erfasst werden, da sie zur Berechnung des geldwerten Vorteils der privaten Nutzung erforderlich sind.
• Das Fahrtenbuch muss ordnungsgemäß geführt werden, um steuerlich anerkannt zu werden. Alle Fahrten müssen vollständig, lückenlos und korrekt erfasst werden.
• Falls das Fahrzeug auch von anderen Personen genutzt wird, kann dies steuerliche Auswirkungen haben. Bitte klären Sie dies mit einem Steuerberater. Psngr Enterprise bietet ein Teamabonnement an, das mehrere Fahrer und gemeinsam genutzte Fahrzeuge umfasst.

Haftungsausschluss

Psngr erteilt keine steuerlichen, rechtlichen oder buchhalterischen Beratungen. Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und stellt keine Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberatung dar. Sie sollten sich an Ihren eigenen Steuerberater, Rechtsanwalt oder Buchhalter wenden.

Kundentermine, Transporte von Waren oder Marketingaktionen. Der Dienstwagen gehört für die meisten Unternehmen einfach dazu. Er bindet Mitarbeiter und verschafft ihnen einige Vorteile. Aber auch in steuerlicher Hinsicht ist der Dienstwagen oftmals eine gute Sache. Auch für Selbstständige ist der Dienstwagen oftmals eine gute Unterstützung und meist unerlässlich. Dabei gilt es allerdings auch einiges zu beachten. Welche Dinge das sind, haben wir in diesem Artikel einmal zusammengefasst.

Anschaffung und Abschreibung des Dienstwagens

Den Dienstwagen können Sie wie jedes andere Fahrzeug auch im Autohaus oder bei einem Onlineanbieter erwerben. Hier gibt es meist eigene Angebote für Selbstständige und Unternehmen. Oftmals handelt es sich um Neuwagen – aber auch Gebrauchtwagen oder Jahreswagen sind interessant. Wenn Sie mehrere Fahrzeuge benötigen, gibt es meist auch Flottennagebote. Der Kauf des Dienstwagens ist eine hohe Investition in die Ausstattung. Daher müssen Sie sich natürlich die Frage stellen, wie es um die Liquidität steht. Eine wichtige Sache ist daher die Abschreibung des Dienstwagens. Die gesetzlichen Regelungen dazu sind in Deutschland recht einfach. Den Firmenwagen schreiben Sie über eine Dauer von sechs Jahren linear ab. Als Basis dafür dienen die Anschaffungskosten. Diese bestehen aus dem reinen Kaufpreis und weiteren Extras wie besondere Sitze, Scheinwerfer oder Navigationsgeräten. Möchten Sie den Dienstwagen für private Zwecke nutzen, wird dies als sogenannter geldwerter Vorteil angesehen, worauf die Einkommenssteuer gezahlt werden muss. Zur Ermittlung des Betrages gibt es die Ein-Prozent-Regelung oder die Versteuerung auf Basis des Fahrtenbuchs.

Nutzen Sie die Ein-Prozent-Regelung, so kommt der Bruttolistenpreis des Fahrzeuges zum Tragen. Monatlich wird dann ein Prozent des Wertes als geldwerter Vorteil angerechnet. Hinzukommt noch die Fahrt vom eigenen Wohnort zu Ihrer Arbeit. Hier wird die Entfernung mit 0,03 Prozent des Bruttolistenpreises multipliziert und monatlich angerechnet. Genauer gehen wir mit einem Beispiel auf die Ein-Prozent-Regelung hier ein. Als zweite Variante steht jene mit einem lückenlosen Fahrtenbuch zur Auswahl. Hier wird der tatsächliche Anteil der Privatnutzung eruiert und der Besteuerung durch das Finanzamt zugrunde gelegt. Als Selbstständiger können Sie bei Ihrer Steuererklärung selbst wählen, welche Variante sie für den Firmenwagen nutzen möchten. In diesem Fall bietet sich etwa unsere psngr-App an. Sie erfasst automatisch alle Fahrten mit dem Wagen und trennt diese in berufliche und private Unternehmungen – ganz einfach und ohne Papier und Stift.

Elektrofahrzeuge als Selbstständiger

Wer sich für ein Elektrofahrzeug entscheidet, der kann den geldwerten Vorteil halbieren. Allerdings gilt dies nur für jene Elektrofahrzeuge, die zwischen den Jahren 2019 und 2022 gekauft wurden. Allerdings kommt die Regelung auch dann zum Tragen, wenn es sich um Hybridfahrzeuge handelt, sollten diese weniger als 50 Gramm je Kilometer CO2 ausstoßen und wenn die E-Reichweite mindestens 40 Kilometer umfasst. Zudem gelten auch steuerliche Vergünstigungen. So ist das Aufladen im Betrieb etwa sozialversicherungs- und lohnsteuerfrei. Wer privat Aufladen möchte, kann bei reinen Elektrofahrzeugen zudem 20 Euro im Monat anrechnen. Verfügt der Firmensitz über keine Aufladestation, sind es sogar 50 Euro. Darüber hinaus ist das Elektrofahrzeug für 10 Jahre von der Kfz-Steuer ausgenommen.

Sie besitzen einen Dienstwagen und können diesen auch privat nutzen? Das ist eine gute Möglichkeit, die allerdings auch mit einigen Hürden verbunden ist. Wenn das Finanzamt eine Prüfung durchführt, kommt es meist auf den geldwerten Vorteil an. Wenn also der Dienstwagen auch privat Verwendung findet, können die Kosten reduziert werden. Für jenes Ersparnis muss dann aber eine Steuer abgeführt werden – so wie auch beim Lohn, dem Solidaritätszuschlag oder der Kirchensteuer. Wie das abläuft und ob sich nun ein Privatwagen oder ein Firmenwagen mehr lohnen, haben wir in diesem Artikel zusammengetragen.

Privatnutzung des Dienstwagens muss versteuert werden

Nutzen Sie den Dienstwagen auch privat, muss diese Nutzung versteuert werden. Dabei gibt es zwei Wege, die Abgabe zu errechnen. Zum einen wäre hier die Ein-Prozent-Regelung, welche wir in diesem Artikel näher erklären. Zusammenfasst: Private Fahrten werden pauschal mit einem Prozent des Bruttobetrags des Inlandslistenpreises jenes Fahrzeugs versteuert. Hinzukommen im Monat 0,03 Prozent des Listenpreises hinzu. Mit der privaten Nutzung des Dienstwagens sinkt somit das Netto-Einkommen. Je teurer das Fahrzeug ist und je mehr Kilometer gefahren werden, desto höher ist der geldwerte Vorteil. Somit werden aber auch die Lohnabzüge entsprechend höher. Hier sollte also immer genau nachgerechnet werden, inwiefern sich ein Firmenwagen lohnt. Dabei helfen folgende Fragen:

• Können Sie auf das Auto aktuell verzichten?
• Wird das Benzin durch Ihren Arbeitgeber vollständig bezahlt?
• Was kostet das Privatfahrzeug an Steuern, Raten, Reparaturen und Versicherungen?

Alternativ zur Ein-Prozent-Regelungen gibt es die Möglichkeit des Fahrtenbuchs. Darin werden alle Fahrten protokolliert. Das zahlt sich steuerlich gesehen meist aus. Je mehr Sie das Firmenfahrzeug einsetzen, desto mehr lohnt es sich meist, das Fahrtenbuch zu führen. Protokolliert werden müssen darin das Datum der Fahrten, der Kilometerstand, der Name der aufgesuchten Firma sowie der Name des aufgesuchten Geschäftspartners. Zudem müssen Ziel der Fahrt, Grund der Fahrt und Umwege der Route hinterlegt werden. Alternativ zum klassischen Fahrtenbuch gibt es die praktische psngr-App. Diese erfasst alle Fahrten automatisiert und sendet in regelmäßigen Abständen die Protokolle per E-Mail. Zudem lassen sich kinderleicht Privatfahrten von geschäftlichen Fahrten trennen.

Privates Fahrzeug als Unternehmer nutzen

Viele Unternehmerfahren aus wirtschaftlichen Gründen mit dem eigenen Auto. Dabei ist eine automatische Zuordnung des Wagens zum Vermögen des Unternehmens nicht vorausgesetzt. Wenn die Nutzung des privaten Autos für dienstliche Zwecke weniger als 10 Prozent ausmacht, ist der Wagen kein Firmenvermögen. Wenn der Nutzungsanteil für betriebliche Fahrten bei 10 bis50 Prozent liegt, so ist es einem selbst überlassen, zu welchem Vermögen diese zählen sollen. Wichtig ist: die private Nutzung des Firmenwagens hat Vorteile und Nachteile. Vor allem lohnt es sich dabei, einen genauen Blick auf die Möglichkeiten zu werfen. Lohnt sich etwa die Ein-Prozent-Regelung mehr oder die Variante mit dem Fahrtenbuch? Bedacht werden muss dabei: Je höher der Brutto-Listenpreis des Firmenwagens ist, je mehr Sinn macht die Privatnutzung. Zudem lohnt sich dann ein Fahrtenbuch bzw. unsere App umso mehr.

Ob als Bauunternehmer, mobiler Friseur oder Fotograf. Für die meisten Berufe ist ein Dienstwagen von Vorteil. Allerdings stellen vielleicht auch Sie sich die Frage: lieber Dienstwagen kaufen oder Dienstwagen leasen? Welche Unterschiede es dabei geht und worauf Sie unbedingt achten sollten, haben wir hier zusammengetragen.

Unterschiedliche Einschätzungen und Meinungen

Wenn es um die Finanzierung des Firmenwagens geht, gehen die Meinungen oft etwas auseinander. Während die einen von dem Kauf überzeugt sind, entscheiden sich andere lieber für das Leasing. Grundsätzlich gilt dabei, dass gerade große Unternehmen mit großer Fahrzeugflotte her zum Leasing tendieren. Bei den kleineren und mittleren Unternehmen sind beide Finanzierungswege gleich beliebt. Das hat unter anderem damit zu tun, dass die Anforderungen der Banken für Kredite immer höher werden. Kreditinstitute sind also nicht selten zögerlich, wenn ein Unternehmen neue Dienstwagen anschaffen möchte. Manchmal sind die Gründe aber auch andere. Etwa dann, wenn das Unternehmen die Fahrzeuge selbst besitzen möchte und länger plant, als die Verträge laufen würden. Unternehmen entscheiden hier sehr strategisch und wägen verschiede Vorteile und Nachteile ab. Die Finanzierungskosten basieren dabei grundsätzlich auf zwei Überlegungen. Zum einen zu welcher Rendite das schon vorhandene Kapital anderweitig investiert werden kann. Und zum anderen zu welchen Konditionen ein Bankdarlehen bei der Bank aufgenommen werden kann.

Die Unterschiede zwischen Kauf und Leasing

Beim Leasing bleibt das Fahrzeug Eigentum des Leasinganbieters – meist ein Autohaus. Beim Kauf hingegen ist der Käufer auch der Eigentümer samt aller Ansprüche und Garantien. Das Leasen schont hingegen das Eigenkapital und hält die Liquidität hoch. Wer den Dienstwagen kauft, kann es frei einsetzen und auch verkaufen, wann und wie er will. Die Raten für das Leasing lassen sich steuerlich absetzen, während der Kauf viel Kapital bindet. Ein Vorteil der Leasingvariante ist außerdem, dass Unternehmen oft von speziellen Rabatten und Angeboten profitieren können. Die Abschreibungen beim Kauf mindern hingegen den Gewinn. Während es beim Kauf keine direkte Planungssicherheut der laufenden Betriebskosten gibt, bleibt der Fuhrpark dank Leasing immer auf dem aktuellen Stand. Wer sich für das Leasen entscheidet, ist bei der Nutzung des Firmenwagens eingeschränkt. Wer hingegen kauft, hat es nicht mit einem umständlichen und manchmal unsicherem Rückgabeablauf zu tun.

Bei der Rückgabe kann es im Rahmen eines Leasingvertrags zu Nachzahlungen oder unvorhergesehenen Problemen kommen. So lohnt sich die Aufnahme eines Kredits bei der Bank meist nur, wenn die Finanzierungsangebote teurer sind als jene der Bank. Was bei beiden Modellen gleich bleibt: Zur steuerlichen Geltungsmachung braucht es entweder die Ein-Prozent-Berechnung oder die Berechnung nach einem Fahrtenbuch. Für die zweite Version stellen wir mit unserer modernen App eine kinderleichte Alternative zur Verfügung. Damit können Sie Ihre Privatfahrten und betrieblichen Fahrten automatisiert erfassen und dokumentieren lassen. Das spart stundenlanges Eintragen in ein traditionelles Fahrtenbuch.

Das Fazit zum Leasing oder Kauf

Ob Sie nun den Dienstwagen kaufen oder leasen sollten, ist letztendlich eine sehr strategische Entscheidung. Für den Kauf spricht, dass Sie das Auto jederzeit wieder verkaufen können und maximale Flexibilität in Anspruch nehmen. Mit einem Leasingvertrag sind Sie hingegen über mehrere Jahre gebunden. Noch dazu können später hohe Rückzahlungen drohen. Sprechen Sie dies in jedem Fall vorher mit Ihrem Steuerberater ab.

Mit der Hilfe des Fahrtenbuchs wird nachgewiesen, wie viele Kilometer für betriebliche Zwecke mit dem Fahrzeug zurückgelegt wurden. Damit ist die Methode die Alternative zur Ein-Prozent-Regelung. Allerdings ist auch klar: Das klassische Fahrtenbuch mit Stift und Papier hat einige Nachteile. Welche das sind, haben wir in diesem Artikel einmal zusammengetragen.

Darum ist das Fahrtenbuch fehleranfällig

Immer wenn Betriebsprüfer nur wenige Fehler finden, knöpfen sie sich meist das Fahrtenbuch vor. Und schon bei nur kleinen Mängeln wird das Fahrtenbuch gekippt – dann wird die Ein-Prozent-Regelung angewendet. Neben der perfekten und lückenlosen Aufzeichnung allereinzelnen Fahrten inklusive Privatfahrten stellen die Finanzbehörden in Deutschland einige Anforderungen. Die Vorgaben sollen vor allem gegen Manipulation helfen. Hier ist es wichtig, das Fahrtenbuch gleich nach der Fahrt auszufüllen und nachträglich keine Änderungen vorzunehmen. Auch muss das Fahrtenbuch geschlossen sein – lose Blätter werden nicht anerkannt. Besonders sorgfältig muss vorgegangen werden, wenn ein ganzer Fuhrpark vorhanden ist. So muss jedes Fahrzeug, welches privat genutzt wird und zum Betriebseigentum zählt, als geldwerter Vorteil versteuert werden. Auch die reinen Fuhrparks des Unternehmens ist hier keine Ausnahme. Das Finanzamt geht auch dabei grundsätzlich auch von einer privaten Nutzung aus. Wenn das nicht vorkommt, müssen Sie dem Finanzamt das anhand eines Fahrtenbuchs nachweisen. Neben der eigentlichen Aufzeichnung muss das Fahrtenbuch auch kontrolliert und gesammelt werden. Gerade in kleinen und mittleren Unternehmen kann das zu einem Problem führen – hier gibt es oft keine zuständige Person für den Fuhrpark. Daher sind digitale Fahrtenbücher wie mittels unserer App eine gute Alternative. Hier werden die Daten automatisiert erfasst und in regelmäßigen Berichten erfasst. Damit gibt es kein Zettelchaos mehr und das Risiko ist geringer, dass das Fahrtenbuch nicht vom Finanzamt anerkannt wird. Auch kann das Fahrtenbuch nicht in der Folge eines Unfalls, Brands oder Wasserschadens zerstört werden. Die Daten werden in Echtzeit erfasst und gespeichert.

Fahrtenbücher werden oft nicht anerkannt

Oftmals wird ein Fahrtenbuch nicht anerkannt. Das kann verschiedene Gründe haben. Auf einige von denen möchten wir hier einmal eingehen. So dürfen die Tage zwischen zwei Fahrten zur Tankstelle nicht zu dicht aneinander liegen. Die per Fahrtenbuch dazwischenliegenden Kilometer entsprechen dann nicht dem, was mit einer einzigen Tankfüllung möglich ist. Zudem ein Problem: In den Unterlagen finden sich Parkbelege und Tankrechnungen, welche im Fahrtenbuch nicht mit Bewegungen des Wagens übereinstimmen. Auch ein Grund für die Nichtanerkennung kann sein, dass Bewirtungsrechnungen oder Seminarrechnungen nicht zu den Eintragungen im Fahrtenbuch passen. Bei einer TÜV-Untersuchung oder auch bei Besuchen in der Werkstatt wird der Kilometerstand jeweils auf der Rechnung hinterlegt. Wenn diese Angaben nicht mit dem Fahrtenbuch übereinstimmen, kann das ein Problem werden.  Prüfen Sie daher genau, welcher Kilometerstand auf der Rechnung hinterlegt ist. Manchmal nehmen es die Werkstätte nicht ganz so genau und geben die Kilometerzahl nur grob an. Umwege sollten zudem gut begründet werden. Denn wenn die Strecke eines Ortes zum anderen für den Mitarbeiter im Finanzamt nicht nachvollziehbar ist, braucht er Erklärungen. Umwege sollten also dokumentiert und im Fahrtenbuch angeführt werden. Auch hier zeigt sich übrigens der Vorteil der digitalen Variante.

Sie sparen schädliche Abgase ein, sind gut für die Umwelt und stärken noch dazu das nachhaltige Image des Unternehmens. Immer mehr Firmen entscheiden sich aus guten Gründen für E-Autos in ihrem Fuhrpark an Dienstwagen. Der Umstieg auf ein solches Fahrzeug im Gegensatz zum klassischen Verbrenner hat auch steuerlich viele Vorteile. Dennoch sind sich einige Unternehmen unsicher, ob sich ein E-Auto als Firmenwagen lohnt. Wir haben daher einige Informationen rund um dieses Thema zusammengesammelt.

Nachhaltige Antriebtechnik lohnt sich oft

Die Investition in ein elektrisch betriebenes Fahrzeug für das Unternehmen ist oft eine solche in die Zukunft. Das liegt unter anderem an den vielen Steuervorteilen, mit denen der Staat diese Form der Fortbewegung fördern will. So gilt für Firmenwagen dieser Klasse nicht die bekannte Ein-Prozent-Regelung. Je nach Modell müssen nur 0,5 oder sogar nur 0,25 Prozent des Bruttolistenpreises als geldwerter Vorteil in der Steuer angesetzt werden. Eines der größten Probleme stellt die geringe Reichweite der E-Autos da. Doch hier setzen einige Unternehmen auf Plug-in-Hybride als Dienstwagen-Alternative. Wer als Unternehmen auf ein E-Auto als Firmenwagen setzt, der reduziert die Bemessungsgrundlage bei der Versteuerung und die Kilometerbesteuerung verglichen mit einem Verbrenner. Seit dem Jahr 2020 liegt die Bemessungsgrundlage statt der vorher schon günstigen 0,5 Prozent bei jetzt nur noch 0,25 Prozent. Sie gilt für E-Autos mit einem Preis von bis zu 60.000 Euro. Teurere Modelle und alle Plug-in-Hybride werden mit einem Steuersatz von 0,5 Prozent berechnet. Die Voraussetzung für diesen Steuervorteil liegt bei den Hybriden bei einer elektrischen Reichweite von mindestens 40 Kilometer. Seit dem Jahr 2022 liegt sie bei der Grenze von 60 Kilometern und ab dem Jahr 2025 wird sie bei einer Reichweite von 80 Kilometern liegen. Der Steuervorteil wird dann nur möglich, wenn das Fahrzeug diese Reichweiten entsprechend mit einem elektrischen Antieb zurücklegen kann. Apropos Entfernungen: kennen Sie schon die Vorteile unserer psgnr-App zur automatischen Erfassung von Dienststrecken und Privatstrecken?

Das laden der E-Autos

Die E-Autos selbst bedeuten bereits einen gewissen Steuervorteil. Doch auch das Laden der Fahrzeuge bringt seine Vorteile mit sich. Wenn der Arbeitgeber Lademöglichkeiten am Arbeitsplatz anbietet, gilt dies nicht als geldwerter Vorteil. Wenn es sich dabei um ein Extra zum Arbeitslohn handelt, ist das Laden sogar steuerfrei. Das gilt dann für private Elektrofahrzeuge und Dienstwagen gleichermaßen. Und wer Zuhause aufladen möchte? Hier gibt es die Möglichkeit, dass der Arbeitgeber eine Ladebox verschenkt oder verleiht. Dabei wird die Schenkung als Zusatzgehalt angesehen und auch als zusätzliches Gehalt berücksichtigt. Allerdings ist diese Schenkung oder Verleihung von Lohnsteuer und Sozialabgaben befreit.

Die Kosten des E-Autos als Dienstwagen

Das E-Auto ist meist kostenintensiver als ein gewöhnlicher Verbrenner. Allerdings sollte der reine Kaufpreis hier nicht der einzige entscheidende Punkt sein. Laut Experten ist die Anschaffung bereits heute günstiger als die Anschaffung eines Verbrenners. Immerhin fallen hier Kosten für Wartung, Reparaturen und Treibstoff geringer aus. Bei E-Autos muss beispielsweise kein Ölwechsel mehr durchgeführt werden. Auch die Bremsen leiden unter deutlich weniger Verschleiß und Reparaturen der Lichtmaschinen, Getriebe oder des Keilriemens stehen eher selten an. Somit kann sich das E-Auto als Firmenwagen durchaus rechnen.

Kaufen Sie sich als Unternehmen ein neues Dienstfahrzeug, so wird dieses meist dem Betriebsvermögen hinzugerechnet. So wie bei anderen Anschaffungen auch, verliert der Dienstwagen mit der Zeit allerdings am Wert. In der Buchhaltung wird dieser Werteverlust als Abschreibung vermerkt. Hier gibt es verschiede Möglichkeiten, die Abschreibung zu berechnen. Auch existiert ein Unterschied zwischen einem gebrauchten Wagen und einem neuen Dienstwagen.

Die Abschreibung für Firmenwagen absetzen

Zunächst muss die Anschaffungsart berücksichtigt werden, denn meist werden Dienstfahrzeuge geleast. Die Abschreibungsregelungen gelten dann nicht, da geleaste Fahrzeuge nicht zum Unternehmensvermögen zählen. Ander ist es dann, wenn ein Firmenwagen gekauft wird. Der Wertverlust dieser Anschaffung wird dann in der Bilanz angegebene. Hier dient die Abschreibungstabelle für die Absetzung für Abnutzung als wichtigstes Dokument. Festgelegt wird sie vom Bundesministerium der Finanzen in Deutschland. Autos und leichte Nutzfahrzeuge lassen sich über eine Zeitspanne von 72 Monaten steuerlich abschreiben. Bei Lastwagen liegt die Dauer sogar bei neun Jahren. Je nachdem liegt der Abschreibungssatz etwa bei einer Nutzungsdauer von fünf Jahren bei 20 Prozent. Verrechnet werden die Anschaffungskosten mit der Nutzungsdauer und den bereits vergangenen Jahren. So würde in diesem Fall ein Abschreibungsbetrag von rund 20.000 Euro je Jahr herauskommen. Für die Abschreibung gibt es verschiedene Möglichkeiten. Zum einen wäre die degressive Abschreibung zu nennen. Hier wird jährlich der gleichbleibende Abschreibungsbetrag auf den Buchwert des Wirtschaftsgutes angewendet. Möglich ist dieses Verfahren aber nur, wenn das Fahrzeug nach dem 31.12.2019 und vor dem 01.01.2022 hergestellt oder angeschafft wurde. Als weiteres Modell steht die lineare Abschreibung zur Verfügung. Sie bedeutet, dass die Abnutzung konstant über die Jahre hinweg erfolgt. Nutzungsdauer und Anschaffungskosten sind hier ausschlaggebend.

Zunächst werden die Anschaffungskosten des Dienstwagens ermittelt. Wenn das Unternehmen vorsteuerabzugsberechtigt ist, werden auch Extras und Sonderausstattungen betrachtet. Wenn das Unternehmen dies allerdings nicht ist, wird der Bruttolistenpreis berücksichtigt. Zu den nicht vorsteuerabzugsberechtigten Unternehmen gehören diejenigen Unternehmen, die unter die Kleinunternehmerregelung fallen – etwa Kleingewerbetreibende und Freiberufler. Im folgenden Schritt wird dann die Nutzungsdauer je Jahr sowie die Abschreibungssumme im Jahr ermittelt. Das Bundesfinanzministerium in Deutschland schreibt eine Nutzungsdauer von sechs Jahren vor – außer es handelt sich um Gebrauchtwagen. Handelt es sich um Dienstwagen mit sehr starken Nutzungsschwankungen, kann die leistungsbezogene Abschreibung eingesetzt werden. Hier wird dann nicht die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer herangezogen, sondern die Gesamtleistung. Das Unternehmen muss diese im Vorfeld schätzen. Die Gesamtleistung bei Dienstwagen wird dabei in Kilometern angegeben. Der Nachweis über die Nutzung kann etwa mit einem Fahrtenbuch dokumentiert werden. Mit unserer App lässt sich dies kinderleicht und schnell erfassen. In regelmäßigen Abständen senden wir Ihnen den Bericht mit Ihren Fahrten zu.

Voraussetzungen zur Absetzung des Autokaufs

Als Unternehmen können Sie als Freiberufler oder Gewerbetreibender lediglich betrieblich genutzte Autos steuerlich anrechnen lassen. Dabei ist es egal, ob Sie das Fahrzeug im Autohaus erwerben oder einen Neuwagen in Leasing nutzen. Steuerliche Vorteile gibt es dann, wenn Sie die Kfz-Haftpflichtversicherung vom Einkommen absetzen lassen können. Außerdem dann, wenn eine Entfernungspauschale genutzt wird und Ihre Dienstfahrt nicht vom Arbeitgeber erstattet wird.

Wer sich mit den Themen Steuerabzüge, Transportdienste, Firmenfahrzeuge und Fahrtkosten beschäftigt, der stolpert unter anderem über den Begriff „erste Tätigkeitsstätte“. Nicht jeder Arbeitnehmer arbeitet jeden Tag am gleichen Ort. Und dennoch wird meist eine sogenannte erste Tätigkeitsstätte definiert. Diese hat starken Einfluss auf die Steuerlast. Wir erklären in diesem Artikel alles rund um die erste Tätigkeitsstätte.

Was ist die erste Tätigkeitsstätte?

Der Gesetzgeber hat die erste Tätigkeitsstätte entsprechend definiert. Es handelt sich um eine ortsfeste betriebliche Einrichtung des Arbeitgebers. Diese Stätte unbefristet dem Arbeitnehmer zur Verfügung stehen - und zwar für die Dauer des Arbeitsverhältnisses oder für mindestens 48 Monate. Meist handelt es sich dabei um den Firmensitz bzw. das Büro des Unternehmens. Nehmen wir also an, Sie arbeiten täglich in der gleichen Wertstatt des Arbeitgebers und pendeln von der Wohnung zum Arbeitsort und zurück. In diesem Fall ist die erste Tätigkeitsstätte die Werkstatt. Das ist wichtig für die Berechnung der Pendlerpauschale. Diese erklären wir hier genauer. Was aber, wenn es mehrere Tätigkeitsstätten gibt? Beispielsweise dann, wenn Sie je nach Aufträgen in unterschiedlichen Niederlassungen arbeiten. In diesem Fall legt der Arbeitgeber fest, welcher Standort als erste Tätigkeitsstätte gilt.

Erste Tätigkeitsstätte und die Pauschale für Pendler

Bei Fahrten zwischen der Wohnung und der ersten Tätigkeitsstätte können Sie die Pendlerpauschale nutzen. Verwenden Sie in der Psngr-App einfach den Kilometertarif #arbeitsweg. Wenn Sie allerdings erst zur Tätigkeitsstätte fahren und von dort eine Fahrt zu einer Zweigstelle unternehmen, gilt dies als Auswärtstätigkeit. Das hat den Vorteil, dass sich dann alle Fahrten von der Steuer absetzen lassen. Nutzen Sie dazu in der Psngr-App den entsprechenden Kilometertarif #arbeit. Hinzukommt noch ein Sonderfall. Es kann nämlich vorkommen, dass Sie gar keine erste Tätigkeitsstätte haben. Das ist der Fall, wenn Sie Ihre Arbeit in reisenden Transportmitteln wie Zügen oder Schiffen verrichten. Aber Vorsicht: Der Arbeitgeber kann einen Sammelpunkt festlegen. Das kann dann etwa der Flughafen oder der Hafen sein. Dieser Sammelpunkt wird dann als erste Tätigkeitsstätte festgelegt und die Fahrtkosten dorthin lassen sich nur mit der Pendlerpauschale verrechnen. Somit ist es aus steuerlicher Sicht besser, keine erste Tätigkeitsstätte zu besitzen. Dann lässt sich immerhin jede Fahrt als Auswärtstätigkeit abrechnen. Unternehmer profitieren etwa, wenn Sie als Außendienstmitarbeiter oder Vertriebsmitarbeiter aktiv sind. Hier ist der Tätigkeitsbereich so weitläufig, dass es keine erste Tätigkeitsstätte gibt. Auch Mitarbeiter der Post, die als Paketzusteller im Einsatz sind, haben ein weitreichendes Arbeitsgebiet. Allerdings können Sie nur die Pendlerstrecke zum Postdepot steuerlich absetzen. Auch Handwerker oder Monteure müssen den Firmensitz als erste Tätigkeitsstätte ansehen. Hier gibt es entsprechende Urteile und Einschätzungen.

Erste Tätigkeitsstätte für Selbstständige

Wer selbstständig ist, kann pro Betrieb nur eine Betriebsstätte haben. So lassen sich die Fahrten dorthin nur mit der Entfernungspauschale absetzen. Kommt es zu Fahrten zu weiteren Tätigkeitsstätten, werden diese als Geschäftsreise angesehen. Das hat einen steuerlichen Vorteil, denn Geschäftsreisen lassen sich voll und ganz absetzen. Das schließt auch die Rückfahrt zur Wohnung ein. Auch Übernachtungskosten oder Verpflegungspauschalen lassen sich steuerlich geltend machen. Seit dem Jahr 2014 gilt dazu das Reisekostenrecht. In einem eigenen Artikel haben wir uns mit den Reisekosten bei Geschäftsreisen beschäftigt. Den Artikel finden Sie hier.

Viele Arbeitnehmer nutzen ihr privates Fahrzeug für die Arbeit. Doch welche Kosten können dem Arbeitgeber in Rechnung gestellt werden? Weitere Hinweise haben wir in diesem Artikel einmal für Sie zusammengefasst. Lesen Sie diesen jetzt und sparen Sie bei der nächsten Steuererklärung bares Geld.

Mit dem Privatauto zur Arbeit fahren

Bei Fahrten mit dem Privat-PKW für berufsbedingte Aufgaben, wie z. B. Kundenbesuche, sind die Kosten steuerlich absetzbar und können steuerfrei von Ihrem Arbeitgeber geltend gemacht werden. Umgekehrt können Sie beim Fahren eines Dienstwagens keine Kfz-Kosten geltend machen, da alle Kosten vom Arbeitgeber getragen werden. Außerdem müssen für die private Nutzung des Dienstwagens Steuern gezahlt werden.

Die Psngr-App hilft dabei, die Berechnung der privaten Nutzung vs. der geschäftlichen Nutzung Ihres Autos sehr einfach zu machen. Diese App dient als digitales Fahrtenbuch und listet Privatfahrten entsprechend auf. Dieses Dokument kann dann direkt als Nachweis für die Steuerunterlagen verwendet werden.

Kosten des Fahrzeugs in Deutschland geltend machen - es gibt zwei Möglichkeiten

Sollten Sie das private Auto für berufliche Zwecke nutzen, so sollten Sie alle Kosten für jene Nutzung geltend machen. Dazu gibt es grundsätzlich zwei Möglichkeiten.

1. Der Standard-Kilometersatz

Der Tarif für das Pendeln zwischen Wohnung und Hauptbüro beträgt 0,35 Euro (bis 2021) bzw. 0,38 Euro (2022 bis 2026). Dieser Satz kann nur in eine Richtung erstattet werden. Für alle anderen Dienstfahrten beträgt der Satz 0,30 pro km. Mit diesem lassen sich jeweils die einfachen Fahrten erfassen und steuerlich anrechnen.

2. Tatsächlichen Fahrzeugkosten

Zum anderen können Sie aber auch die tatsächlichen Ausgaben für das Fahrzeug aufzeichnen. Dazu gehören dann Kosten für Abschreibung, Zulassung und Versicherung.  Außerdem werden auch die variablen Kosten eingerechnet. Das betrifft die Kosten für Reifen, Wartung und Kraftstoff. Als weitere Voraussetzung dafür gilt das Führen eines Fahrtenbuchs. Damit lassen sich die geschäftliche und private Nutzung nachweisen. Wenn Sie die Fahrzeugkosten mit der geschäftlichen Nutzung multiplizieren, erhalten Sie den tatsächlichen Erstattungs- oder Abzugspreis. Unter dem Punkt der Sonderausgaben können Sie in der Steuererklärung dann auch die Ausgaben für die Kfz-Haftpflichtversicherung geltend machen. Wichtig ist allerdings, dass Sie sich auf diesen Posten beschränken. Wird eine Teil- oder Vollkaskoversicherung genutzt, müssen die Beträge entsprechend auseinandergerechnet werden. Eine weitere Sonderausgabe wäre die private Unfallversicherung. Die Ausgaben dafürkönnen in der Anlage Vorsorgeaufwendungen in Zeile 48 eingetragen werden.

Die tatsächlichen Kfz-Kosten

Wer sich nicht mit der Kilometerpauschale beschäftigen möchte, der kann auch alle anfallenden Kosten des Pkws zusammenrechnen. Wer seinen privaten Wagen für berufliche Zwecke nutzt, der kann unter anderem Benzinkosten, Versicherungskosten, Wartungskosten und Reperaturkosten erstatten lassen. Auch die Garagemiete, Darlehenszinsen und Leasingraten sind hier erstattungsfähig. Immerhin handelt es sich bei dem betrieblich genutzten Auto um das Privatfahrzeug. Die insgesamt gefahrenen Kilometer müssen später in private und berufliche Nutzung unterteilt werden, um den Werbungskostenbetrag für die betrieblichen Fahrten zu errechnen. Diese Variante bedeutet mehr Aufwand - lohnt sich aber meist auch bei etwas kostenintensiveren Fahrzeugen mit teurem Unterhalt.

Rechenbeispiele

Nehmen wir einmal an, ein Arbeitnehmer entscheidet sich für die Pendlerpauschale. Er ist an 200 Tagen arbeitstätig und hat eine Strecke von 30 Kilometern zum Arbeitsort. Im Steuerjahr 2030 würde das führ ihn eine Entlastung von 2.156 Euro bedeuten. Anders sieht es in einem Rechenbeispiel aus, in dem sich der Arbeitnehmer ein neues Fahrzeug für 24.000 Euro kauft. Im ersten Jahr kann eine anteilige Abschreibung für acht Monate berücksichtigt werden. Das wären 2.667 Euro für das Erstjahr der Anschaffung und 4.000 Euro für das Folgejahr.

Um die Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihres Privatwagens zu berechnen, laden Sie die Psngr-App herunter. Wir haben diese App speziell für diesen Zweck entwickelt.

In Deutschland pendelt jeder vierte Angestellte jeden Tag von der Arbeitsstelle zurück und hin. Das bedeutet je nach Verkehrsmittel oft Stress, Verspätung und Frustration. Mehr Freude macht das Pendeln dann, wenn sich dabei Geld sparen lässt. Wir haben hier einige Tipps zum Pendeln zusammengestellt.

Pendeln und dabei Geld sparen

Millionen Menschen müssen jeden Tag zur Arbeit fahren und nehmen dabei meist einen langen Weg mit dem Auto auf sich. Das geht auf Dauer natürlich ordentlich ins Geld. Wer hier nicht lange Wartezeiten in der Deutschen Bahn auf sich nehmen will, dem bleibt oft nur das Fahrzeug. Bei den hohen Spritkosten von im Schnitt acht Litern je 100 Kilometer kommen dabei ordentliche Kosten zusammen. Die Ausgaben können hier gut und gerne bei 6.500 Euro liegen – das macht 533 Euro im Monat – ungeachtet aktueller Entlastungspakete der Bundesregierung. Wer hier Geld sparen will, kann sich unter den Kollegen absprechen. Hier helfen Nachbarschaftsplattformen wie Betreut.de oder Nextdoor. Wenn man sich die Spritkosten etwa durch zwei Personen teilt, liegen die monatlichen Ersparnisse bei mehr als 260 Euro. Auf lange Frist gehen kann sich auch ein Umzug in die Nähe des Arbeitsortes lohnen. Aber nur dann, wenn hier die Miete entsprechend niedrig ist.

Einsparungen beim Pendeln

Besonders viel Geld geben Pendler dann aus, wenn sie sich jeden Tag auf dem Weg etwas an Snacks kaufen. Selbst ein kleiner Kaffe-To-Go oder ein belegtes Brötchen macht auf Dauer viel aus. Im Schnitt bedeutet dies Mehrkosten von bis zu 5 Euro am Tag. Das macht an 20 Werktagen immerhin bis zu 100 Euro. Deutlich günstiger ist es hier, den Kaffee oder das belegte Brötchen von Zuhause mitzunehmen. So lassen sich deutlich Ausgaben einsparen. Wer sich sehr ausgewogen und günstig ernähren möchte, sollte eher auf Kantinen und Bäckereien verzichten. Ein selbstgekochtes Essen, welches über die Tage hinweg aufgeteilt werden kann, ist eine gute Möglichkeit. Weiter Geld sparen lässt sich mit der Führung eines Fahrtenbuchs.

Hier werden die Fahrten zur Arbeit oder von der Arbeit zu einem Einsatzort hinterlegt. Als Alternative zum klassischen Buch und Stift bieten wir beispielsweise eine eigene App an. Mit dieser werden die Fahrten automatisch protokoliert und erfasst. In regelmäßigen Abständen wird dann ein Protokoll mit allen Daten an Ihre E-Mail-Adresse geschickt. Das spart jede Menge Zeit und am Ende auch bares Geld bei der Steuererklärung. Apropos: Bei der Steuererklärung lassen sich als Pendler viele Ausgaben einsparen. Dazu gehören unter anderem die Werbungskosten, die in der Anlage N eingetragen werden. Wer etwa im Homeoffice beschäftigt ist, kann den Pauschalbetrag von fünf Euro je Arbeitstag geltend machen, wenn der Arbeitsplatz nicht im Arbeitszimmer ist. Maximal möglich sind das bis zu 600 Euro je Jahr. Auch lässt sich die Jahreskarte für den ÖPNV unter Umständen absetzen. Auch dann, wenn diese 2021 nicht zwecks Homeoffice genutzt wurde.

Steuerberatung einbinden

Am besten fragen Sie Ihren Steuerberater explizit zu den steuerlichen Vergünstigungen für Pendler. Dieser weiß Bescheid, wo Sie genau sparen können. Auch Lohnsteuerhilfen können hier eine gute Unterstützung sein und eine entsprechende Beratung anbieten.

Viele Unternehmen schicken ihre Mitarbeiter zu Dienstreisen. Dabei entstehen natürlich entsprechend Reisekosten. Sicherlich fragen auch Sie sich, welche dieser Reisekosten sich steuerlich absetzen lassen? Das beantworten wir in diesem Artikel.

Reisekosten für Selbstständige – das kann abgesetzt werden

Die Bundesregierung hat vor acht Jahren einige Neuerungen rund um Reisekosten beschlossen. Somit greifen seitdem etwa neue Verpflegungspauschalen für Dienstreisen in Deutschland und dem Ausland. Vor zwei Jahren brachte das zuständige Bundesfinanzministerium ein neues Schreiben zu dieser Thematik heraus. Überarbeitet wurde im Ministerium unter anderem die doppelte Haushaltsführung aus beruflichen Gründen. Wer etwa als Selbstständiger unterwegs ist, können die Fahrten ohne Nachweise für jeden Kilometer als Pauschale abgesetzt werden. Das sind beim herkömmlichen Pkw 30 Cent je gefahrenen Kilometer. Hier ist es wichtig, alle Fahrten entsprechend zu protokollieren. Mit unserer Anwendung ist das etwa kinderleicht möglich. Wer beruflich mit den öffentlichen Verkehrsmitteln unterwegs ist, benötigt dafür Nachweise für die einzelnen Fahrten. Weitere abzusetzende Kosten sind jene für die Verpflegung. Der Gesetzgeber geht davon aus, dass auf Reisen mehr Geld nötig ist als bei der Verpflegung Zuhause. Dazu existieren in Deutschland zwei unterschiedliche Pauschalen. Sind Sie mindestens für 24 Stunden von der Wohnung oder dem Arbeitsort entfernt, lassen sich 28 Euro je Tag abrechnen. Wenn Sie keinen kompletten Tag – dafür aber länger als acht Stunden unterwegs sind, können 14 Euro abgesetzt werden. Eingeschlossen sind auch An- und Abreisetage bei mehrtägigen Reisen.

Reisekosten: Übernachtungen steuerlich absetzen

Wer beruflich unterwegs ist, kann auch die Übernachtungskosten steuerlich geltend machen. Das gilt aber nur für die tatsächlichen Kosten, welche direkt an Hotel oder Beherbergungsbetrieb gezahlt werden. Dazu zählt die Verpflegung beispielsweise nicht. Für die Kosten werden vom Finanzamt in der Regel Einzelnachweise gefordert. Wenn höhere Kosten für die Übernachtung angefallen sind, weil das Hotel etwa gemeinsam mit Personen genutzt wurde, die in keinem Dienstverhältnis stehen, können Sie natürlich nur eigene Leistungen abrechnen.

Kilometerpauschale bei Dienstwagen

Einige Arbeitnehmer gehen davon aus, dass sie die Kilometerpauschale von 30 Cent auch bei einer Dienstreise mit dem Firmenwagen von der Steuer absetzen können. Das ist nicht der Fall. Handelt es sich um eine Geschäftsreise mit den Geschäftsfahrzeug kann die Kilometerpauschale nicht geltend gemacht werden. Immerhin handelt es sich bei der Unternehmung um eine rein berufliche Nutzung. Somit entstehen für den Arbeitnehmer keine Kosten, da der Arbeitgeber alle Kosten übernimmt. Das liegt daran, dass der sogenannte geldwerte Vorteil auf die Privatnutzung bezieht. Hierbei gilt der Grundsatz: Nur wenn auch Kosten entstanden sind, können solche über die Steuererklärung geltend gemacht werden. Der geldwerte Vorteil wird etwa mit der 1-Prozent-Regelung berechnet. Was es damit genau auf sich hat und wie sie Anwendung finden, haben wir in diesem Artikel genauer erklärt. Wer etwa als Selbstständiger arbeitet, kann die Kilometerpauschale anwenden. Ihm entstehen dabei immerhin auch Kosten.

Reisekosten absetzen: wie sieht es bei Ihnen aus

Das Absetzen von Kosten für Reisen ist nicht leicht. Daher würde uns an dieser Stelle interessieren: Auf welchen Themen sollten wir in Zukunft noch verstärkter eingehen? Schreiben Sie uns gerne in den Kommentaren, welche Artikel Sie sich hier an dieser Stelle wünschen würden.

Der Firmenwagen ist aus vielen Unternehmen nicht mehr wegzudenken. Damit bieten viele Chefs ihren Mitarbeitern ein höheres Gehalt in Form eines eigenen Dienstfahrzeugs. Der Vorteil liegt auf der Hand: Das Unternehmen kann seinen Angestellten gegenüber besonderem Dank ausdrücken und der Arbeitnehmer kann den Wagen auch privat nutzen. Allerdings handelt es sich bei Arbeitskräften mit Dienstwagen um einen Vorteil gegenüber anderen Arbeitnehmern. Der Staat sorgt für einen fairen Ausgleich, indem der Firmenwagen entsprechend versteuert werden muss – zumindest für private Fahrten. Wie Sie Geld sparen können mit dem Firmenwagen, haben wir hier zusammengefasst.

Fahrtenbuch für Firmenfahrzeuge

Arbeitnehmer, die aus beruflichen Gründen regelmäßig mit dem Firmenwagen auf Tour sind, benötigen ein Fahrtenbuch. Darin werden sowohl die beruflichen als auch die privaten Fahrten genau protokolliert. Am Ende des Jahres werden die Kilometer dann addiert. Auf die privaten Fahrten fällt die anteilige Einkommenssteuer. Neben dem klassischen Fahrtenbuch mit Stift und Papier gibt es mittlerweile auch deutliche praktische Alternativen. Mit unserer Software zum Beispiel funktioniert alles automatisch und kinderleicht. Die entsprechenden Berichte werden in regelmäßigen Abständen erstellt und an Sie verschickt.

Geld sparen – diese Tipps haben wir

Wenn Sie für eine gewisse Zeit Zahlungen für die Privatnutzung des Dienstwagens geleistet haben, können diese gleichmäßig bei der Berechnung des geldwerten Vorteils berücksichtigt werden. Das gilt auch für Anschaffungskosten oder Zuzahlungen. Solche fallen etwa dann an, wenn eine bessere Ausstattung angeschafft wird. Diese Ausgaben können dann nicht nur im Jahr der geleisteten Zahlung angerechnet werden. Anteilig lassen sie sich auch in den kommenden Jahren geltend machen. Die Korrektur der Lohnversteuerung lässt sich kurz vor dem Jahresende beim Arbeitgeber oder nach dem Verstreichen des Jahres über die Steuererklärung beim Finanzamt direkt einzufordern. Wer sie beim Chef korrigieren lässt, bekommt noch einen geringen Anteil an Sozialabgaben heraus. Übrigens: Zuzahlungen, welche den geldwerten Vorteil übersteigen, können den eigenen Lohn maximal auf null Euro heruntersetzen. Steuerabzüge darüber hinaus sind durch das Finanzamt nicht möglich.

Der Gesetzgeber in Deutschland setzt sich für umweltbewusstes Fahren ein. Daher werden Elektro- und Hybridautos entsprechend gefördert. Wurden diese vor 2019 geleast oder angeschafft, lassen sich die Anschaffungskosten für das Batteriesystem vom Listenpreis abziehen. Das macht bei Anschaffungen bis zu 7.500 Euro aus. Arbeitnehmer, welche ein Elektroauto als Firmenwagen privat nutzen, profitieren von steuerlichen Sonderregelungen. Hier greift ein halbierter Satz von 0,5 Prozent statt dem einen Prozent des Listenpreises je Monat.

Arbeitsfahrten: Sparen mit dem Dienstwagen

Steuern sparen. Das gelingt bereits auf dem Weg zur Arbeit mit dem Dienstwagen. Für Fahrten von der Wohnung zur Arbeitsstelle setzt das Finanzamt pauschal 0,03 Prozent des Bruttolistenpreises je Kilometer und Monat an. Und was ist mit Personen, die nur selten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz pendeln? Etwa, weil diese als Außendienstler jeden Tag bei Kunden vor Ort sind. Auch hier lassen sich Kosten geltend machen. Berechnet werden diese Fahrten dann pauschal mit 0,002 Prozent des Bruttolistenpreises je Kilometer. Wenn der Arbeitgeber lieber die 0,03 Prozent des Bruttolistenpreises je Kilometer zwischen Wohnung und Arbeitsplatz ansetzen möchte, kann der Arbeitnehmer den günstigeren Abzug im Rahmen der Einkommenssteuererklärung beantragen

Viele Firmen stellen ihren Mitarbeitern einen Firmenwagen zur Verfügung. Oftmals darf das Fahrzeug auch für Fahrten im privaten Bereich genutzt werden. Allerdings muss dieser Vorteil entsprechend versteuert werden. Hier kommt die sogenannte 1%-Regelung ins Spiel. Was es damit genau auf sich hat, haben wir in diesem Artikel für Sie zusammengefasst.

1-Prozent-Regelung für Selbstständige und Unternehmer

Die 1%-Regelung kommt bei der Berechnung der Einkommenssteuer zum Tragen. Hierbei wird ein Prozent des Bruttolistenpreises des Firmenwagens zum Gehalt je Monat dazugezählt. Das liegt daran, dass Mitarbeiter von Unternehmen mit Firmenfahrzeugen einen Vorteil gegenüber anderen Arbeitern haben. Somit steigt das monatliche Gehalt und demnach auch die Lohnsteuer je Monat. Liegt der Bruttolistenpreis des Fahrzeuges beispielsweise bei 30.000 Euro, werden im Monat 300 Euro mehr Gehalt versteuert. Hinzugerechnet wird dann noch eine Besteuerung von0,03 Prozent des Brutto-Inlandslistenpreises des Fahrzeuges pro Kilometer der Entfernung zwischen Wohnort und Arbeitsplatz. Beträgt die Entfernung zum Büro also etwa 30 Kilometer, so werden noch einmal 0,90 Prozent des Bruttolistenpreises je Monat versteuert. Dafür sind dann aber unter anderem auch Urlaubsfahrten und Privatfahrten. Und was passiert, wenn der Firmenwagen aus dem Ausland stammt und es keinen deutschen Listenpreis gibt? Dann muss der Wert des Fahrzeugs geschätzt werden und zwar in Anlehnung an den Bruttoabgabepreis des Importhändlers.

Anwendung der 1-Prozent-Rechnung für Firmenwagen

Die Regelung spielt eine wichtige Rolle für Selbstständige und Einzelunternehmer. Nehmen wir einmal an, dass Bruttogehalt des Mitarbeiters liegt bei 3.500 Euro im Monat. Hinzukommen die 300 Euro, die sich aus der 1-Prozent-Regelung und dem Neuwagenwert ergeben. Damit ergibt sich ein Steuerbrutto von insgesamt 3.800 Euro. Nun kommen beispielsweise noch 140 Euro für die absolvierten Kilometer dazu. Somit verdient der Mitarbeiter in unserem Beispiel also 3.940 Euro, wovon entsprechend Steuern abgehen. Übrigens: Die Berechnung erfolgt automatisch über die Lohnabrechnung und wird Ende des Jahres entsprechend auf dem Lohnsteuerbescheid ausgewiesen. Die wichtigste Voraussetzung für die Besteuerung des privaten Nutzungsvorteils ist der Fakt, ob der Arbeitgeber das Fahrzeug für die private Nutzung zur Verfügung gestellt wird. Somit muss diese Regelung im Arbeitsvertrag geregelt worden sein. Ist das passiert, so kann der Arbeitnehmer den Firmenwagen für private Zwecke nutzen. Hier ist es zwingend erforderlich, alle Fahrten entsprechend zu protokollieren. Digitale Anwendungen wie unsere App können hier eine große Hilfe sein.

Hierbei ist zu beachten, wenn das Auto weniger als 50 % im Betrieb genutzt wird, ist die 1 %-Methode nicht zulässig und darf deshalb nicht angewandt werden. Diese Regel betrifft im Allgemeinen die Freiberufler und Selbstständigen, die ihr Privatfahrzeug auch betrieblich nutzen.

Die 1-Prozent-Regelung: dann ist sie günstig

Grundsätzlich ist die genannte Methode steuerlich meist vorteilhafter als mit dem Fahrtenbuch. Das trifft allerdings nur auf einige Fälle zu und hängt davon ab, wie der Firmenwagen genutzt wird. Die 1-Prozent-Regelung ist meist günstiger mit diesen Voraussetzungen:

• bei einer hohen Jahresfahrleistung
• bei regelmäßiger privater Nutzung des Wagens
• bei geringer Entfernung zwischen Wohnort und Arbeitsplatz

Firmenwagen: So reduziert sich der Betrag

Wenn Sie für eine außerdienstliche Nutzung des Wagens Zuzahlungen leisten und etwa Kraftstoffkosten tragen, so reduziert sich der Wert des Vorteils aus der Nutzungsüberlassung. Und zwar auch dann, wenn die 1-Prozent-Regelung angewendet wird. Das entschieden die Richter des Bundesfinanzhofes in zwei einschlägigen Urteilen aus dem Jahr 2016.